高貴的書本 追問

2022-02-28 17:32

老師，我說的集團公司意思是指合并報表，購買方意思是其個別報表

高貴的書本 追問

2022-02-28 17:33

忘記說明了，所以老師的答案還是一樣嗎？

大老師 解答

2022-02-28 17:41

你好同學，
對老師說的就是合并報表，和個別報表

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:07

那不對呀，計稅基礎都是200

大老師 解答

2022-02-28 18:09

同學你好，一個100一個200啊

大老師 解答

2022-02-28 18:11

你好同學是這樣的100  200  200 200

大老師 解答

2022-02-28 18:12

稅務上沒有合并報表的概念的

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:22

老師你看他這個合并報表的遞延所得稅計算，計稅基礎是以個別報表的600為準的

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:22

這不是稅務，是會計

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:27

我目前問的這個是順流交易的情況，我還是知道的。我真正不懂的是逆流交易的情況，如果順流交易都不清楚的話，肯定就不清楚逆流交易

大老師 解答

2022-02-28 18:29

你好同學
是這樣的，計稅基礎是從稅務角度出發的一個術語，在稅務角度不承認合并報表的，所以在合并報表層面用計稅基礎要在個別報表層面去考慮計稅基礎是什么

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:30

所以就是100 200 200 200對吧

大老師 解答

2022-02-28 18:32

是的同學，是這個意思

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:34

那我就問我不懂的逆流交易了。例如：子公司公司把成本為100的存貨以200的價格銷售給母公司，則集團公司存貨的成本為①（）計稅基礎為②（），購買方存貨的成本為③（）計稅基礎為④（）請把空填一下，謝謝

大老師 解答

2022-02-28 18:39

你好同學，根據您這個題描述只是改了一個方向，答案還是那樣的