含糊的過客 追問

2022-02-26 15:49

這個(gè)題目

文老師 解答

2022-02-26 16:00

同學(xué)您好，也就是您少算了２年的折舊，正常５年，年折舊是是１５００/５＝３００萬，實(shí)際賬上是１５００／３＝５００萬，那就是每年多計(jì)提了２００萬，這樣稅法的會計(jì)利潤就應(yīng)該比賬上多２００萬，所得稅就是２００×２５％＝５０萬，這是屬于可以以后抵扣的，是可以抵扣暫時(shí)性差異，借所得稅費(fèi)用２５０遞延所得稅資產(chǎn)５０貸應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅３００

含糊的過客 追問

2022-02-26 16:09

這是算的第二年的分錄吧

文老師 解答

2022-02-26 16:18

是前面三年的，因?yàn)槭乔懊娴臅r(shí)候多計(jì)提折舊，后面兩年的時(shí)候，賬上不計(jì)提折舊，也就是０ ，稅法要計(jì)提３００萬的折舊的，差異是３００×２５％＝７５萬，借應(yīng)交稅費(fèi)７５貸遞延所得稅資產(chǎn)７５

含糊的過客 追問

2022-02-26 16:56

會了，謝謝

文老師 解答

2022-02-26 18:24

 不客氣，這是我們的職責(zé)所在！您對我的回復(fù)滿意的話，麻煩給我好評，謝謝！