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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-02-26 11:46

你們是做項目工程的么,計入工程工具使用費,沒有的話計入低值易耗品也可以

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相關問題討論
你好 借,管理費用 貸,銀行存款
2020-08-03 17:33:07
你好,參考一下, 建筑勞務公司主要的分錄有哪些? 1、原材料 1.1購入原材料工器具(附件:入庫單、對方送貨單、發票、銀行回單等) 借:原材料---各明細 應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸:銀行存款(應付賬款、預付賬款等) 1.2領用(附件:領料單或出庫單) 借:勞務成本---直接材料 貸:原材料--各明細 2、固定資產 2.1購入固定資產(附件:入庫單、對方送貨單、發票) 借:固定資產---生產用(非生產用) 借:應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸:銀行存款(應付賬款、預付賬款等) 2.2折舊(折舊明細表) 借:勞務成本---間接費用--折舊或攤銷 借:管理費用---折舊或攤銷 貸:累計折舊 3、低值易耗品 3.1購入低值易耗品(入庫單、送貨單、發票) 借:低值易耗品 借:應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸:銀行存款(應付賬款、預付賬款等) 3.2攤銷低值易耗品 借:勞務成本---間接費用 借:管理費用--折舊或攤銷 貸:低值易耗品 4、外購人工費(附件:發票、結算單) 借:勞務成本---人工費 借:應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸:銀行存款 5、工資薪金的計提與發放 5.1計提(工資表) 借:勞務成本--人工費 借:勞務成本--間接費用--工資 借:管理費用--工資 貸:應付職工薪酬--工資 5.2發放(銀行回單) 借:應付職工薪酬--工資 借:應付職工薪酬-福利費 貸:銀行存款 6、生產人員福利費、教育經費及統籌 6.1計提時(計提表) 借:勞務成本--直接人工 借:勞務成本--間接費用--福利費等 借:管理費用---福利費等 貸:應付職工薪酬-工資 貸:應付職工薪酬-福利費 貸:應付職工薪酬-職工教育經費 貸:應付職工薪酬-統籌-養老 貸:應付職工薪酬-統籌-醫療 貸:應付職工薪酬-統籌 -失業 貸:應付職工薪酬-統籌-生育 貸:應付職工薪酬-統籌-工傷 貸:應付職工薪酬-統籌-住房公積金 貸:應交稅費-個人所得稅 6.2交社會統籌(收據、銀行回單) 借:應付職工薪酬-統籌-養老 借:應付職工薪酬-統籌 -醫療 借:應付職工薪酬-統籌 -失業 借:應付職工薪酬-統籌-生育 借:應付職工薪酬-統籌-工傷 借:應付職工薪酬-統籌-住房公積金 貸:銀行存款 6.3交個稅(完稅證、銀行回單等) 借:應交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款 6.4交印花稅等(完稅證、銀行回單等) 借:稅金及附加 貸:銀行存款 7. 按合同約定辦理結算金額并收款 7.1結算(附件:結算單) 借:應收賬款-結算款-客戶(預收賬款) 貸:主營業務收入-工程項目 貸:應交稅費-待轉銷項稅 7.2收款(附件:銀行回單、收款收據) 借:銀行存款 貸:應收賬款-結算款-XXX單位(預收賬款) 7.3若開專用發票所開金額結轉銷項稅 借:應交稅費-待轉銷項稅(增值稅發票) 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 8、稅金 8.1本月交本月增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應交稅費--應交增值稅--已交稅金 8.2結轉未交增值稅 借:應交稅費----應交增值稅--轉出未交增值稅 貸:應交稅費---未交增值稅 8.3下月交上月的增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應交稅費---未交增值稅 貸:銀行存款 8.4計提稅金及附加(計提表) 借:稅金及附加 貸:應交稅費--應交應交城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加 --價格調節基金 --地方水利建設基金及其他基金等 9、結轉勞務成本 借:主營業務成本 貸:勞務成本 10、結轉收入 借:主營業務收入 借:其他業務收入 貸:本年利潤 11、計提所得稅 借:所得稅費用 貸:應交稅費--企業所得稅 12、結轉成本 借:本年利潤 貸:主營業務成本 貸:稅金及附加等 貸:所得稅費用
2020-07-06 17:31:41
你好,勞務公司工人 預支工資賬務處理是,借;其他應收款,貸;庫存現金等科目
2020-07-30 10:36:36
借:勞務成本 貸:應付職工薪酬  借:應付職工薪酬  貸:銀行存款
2019-05-15 11:08:16
你好,下載中心看下有沒有
2018-11-30 14:47:54
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