建筑施工企業，有一筆應付賬款有尾數2000塊不再支付，做賬的時候是怎么做?之前每次支付的時候是做借:應付賬款貸：銀行存款，和這個公司結算的時候是做借：工程施工-合同成本貸：應付賬款

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2022-02-25 16:31

直接可以減少工程施工成本2000元。

古渣渣追問

2022-02-25 16:35

不是借：應付賬款2000 貸：營業外收入 2000嗎？

江老師解答

2022-02-25 16:37

一、如果是你們的工程項目沒有完工，就是還沒有結轉完全部的成本的話，就是直接沖減工程施工的成本，最后少結轉成本2000元；
二、如果是項目已經結轉收入成本，那按你說的計入營業外收入2000元。就是屬于理論上長期不需要支付的應付賬款，計入營業外收入。

古渣渣追問

2022-02-25 17:01

按照第一種說法的話是借：應付賬款2000 貸：工程施工2000這樣嗎？

江老師解答

2022-02-25 17:17

是的，少結轉工程施工成本。

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