12月份憑證，沒有收到發(fā)票時，分錄借應(yīng)付賬款對方企業(yè)，貸銀行存款，借主營業(yè)務(wù)成本暫估數(shù)，貸應(yīng)付賬款暫估數(shù)，這月收到發(fā)票了怎么做分錄，一般納稅人，暫估的時候沒有進項，現(xiàn)在收到專票有進項，金額票與暫估一致

郭老師

職稱：初級會計師

2022-02-21 18:43

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸應(yīng)付賬款。

郭老師解答

2022-02-21 18:43

匯算清交多做的那一部分成本需要調(diào)增。

張小寶追問

2022-02-21 18:45

成本暫估不含稅與收到發(fā)票不含稅金額一直，還需要用以前年度損益調(diào)整嗎

郭老師解答

2022-02-21 18:46

你好需要的，需要這么做的。

張小寶追問

2022-02-21 18:47

這個對嗎

郭老師解答

2022-02-21 18:48

你好，對的這個是正確的。

張小寶追問

2022-02-21 18:51

當(dāng)時這么做的，現(xiàn)在做手寫分錄對嗎

郭老師解答

2022-02-21 18:52

對的是的，跨年了就是這么做的。

張小寶追問

2022-02-21 19:01

小企業(yè)會計準(zhǔn)則也是用以前年度損益調(diào)整嗎

郭老師解答

2022-02-21 19:07

以前年度損益調(diào)整改成利潤分配，未分配利潤。

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