丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

送心意

曹老師在線

職稱中級會計師

2022-02-17 09:41

同學:你好。第一:應交所得稅率使用現行稅率:題目表明以后不是高新,即現在是,高新15%。

曹老師在線 解答

2022-02-17 09:43

遞延所得稅是未來,預付2018年,適用25%。

小翟 追問

2022-02-17 10:00

那期初的遞延所得稅需要考慮把15%的稅率換算成25%的。如遞延所得稅資產期初余額用15/15%*25%=25,算當期發生額=200*25%-25=25

曹老師在線 解答

2022-02-17 10:17

期初已經存在,不用調。用期末余額×未來稅率一期初。

小翟 追問

2022-02-17 11:10

老師,請問在什么情況應該調遞延所得稅的期初余額呢?

曹老師在線 解答

2022-02-17 11:13

同學:您好。用期末余額×未來稅率一期初,直接期末用25%的稅率算出期末遞延多所得稅的應有余額  再減去期初的30萬 這樣稅率的調整已經包含在內了。

小翟 追問

2022-02-17 11:37

我明白了,謝謝老師

曹老師在線 解答

2022-02-17 11:40

好的,還學。祝你工作順利。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好,正在回復題目
2024-06-10 14:08:12
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產,還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
您好 你發過來的題目不全 遞延所得稅負債對應的對方科目應該不是所得稅費用吧
2021-12-24 21:30:49
您好 是的,理解是正確的。
2022-04-25 05:05:45
答案為:C 甲公司2X18年的所得稅費用=當期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。
2023-07-07 14:09:34
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...
    主站蜘蛛池模板: 霍林郭勒市| 白山市| 英德市| 桦川县| 合作市| 舒城县| 新蔡县| 彭阳县| 东辽县| 翁牛特旗| 措美县| 常德市| 青阳县| 台山市| 峡江县| 宣化县| 治县。| 寻甸| 平阴县| 石嘴山市| 明光市| 富顺县| 望都县| 安达市| 五台县| 玉环县| 临清市| 淳化县| 天镇县| 新巴尔虎左旗| 河南省| 赣州市| 闽清县| 综艺| 拉萨市| 临沂市| 同德县| 鸡西市| 遂宁市| 抚远县| 嘉善县|