曹老師在線 解答

2022-02-17 09:43

遞延所得稅是未來，預付2018年，適用25%。

小翟 追問

2022-02-17 10:00

那期初的遞延所得稅需要考慮把15%的稅率換算成25%的。如遞延所得稅資產期初余額用15/15%*25%=25，算當期發生額=200*25%-25=25

曹老師在線 解答

2022-02-17 10:17

期初已經存在，不用調。用期末余額×未來稅率一期初。

小翟 追問

2022-02-17 11:10

老師，請問在什么情況應該調遞延所得稅的期初余額呢？

曹老師在線 解答

2022-02-17 11:13

同學：您好。用期末余額×未來稅率一期初，直接期末用25%的稅率算出期末遞延多所得稅的應有余額  再減去期初的30萬 這樣稅率的調整已經包含在內了。

小翟 追問

2022-02-17 11:37

我明白了，謝謝老師

曹老師在線 解答

2022-02-17 11:40

好的，還學。祝你工作順利。