玲老師 解答

2022-02-15 13:44

你好，按照收入提取的，分錄是借 管理費用-執業風險基金 貸職位風險基金

安妮 追問

2022-02-15 13:47

執業風險金屬于應該下設到哪個科目，負債還是所有者權益

安妮 追問

2022-02-15 13:51

提取后進管理費用，這部分錢存放起來，發生時支付。那沒支付時進管理費用的執業風險基金可以稅前扣除嗎

玲老師 解答

2022-02-15 13:54

提取職業風險基金(以下簡稱風險金),與凈資產一起承擔責任.是司法局要填的報表上有這一項,叫職業風險基金,是在負債項目下的.
計提時的分錄是:
借:管理費用-職業風險基金
貸:職業風險基金
支付時的分錄是:
借:職業風險基金
貸:銀行存款-**行

安妮 追問

2022-02-15 13:55

那正常年底匯算時提取的這部分風險金是可以當做費用稅前扣除對嗎

玲老師 解答

2022-02-15 13:57

實際支出的可以稅前扣除

安妮 追問

2022-02-15 14:04

那沒支出，年末匯算時要做調增處理嗎

玲老師 解答

2022-02-15 14:05

沒有實際支出需要納稅調整交所得稅。

安妮 追問

2022-02-15 14:33

謝謝老師

玲老師 解答

2022-02-15 14:34

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