  Merry敏  追問

2017-03-13 14:52

真賬實操中（金馬商貿營業期里的） 
科目余額表：                                  資產負責表里： 
預付賬款：-86051                         預付賬款4404 
應付賬款：45900                         應付賬款：136355 
固定資產：922667.47                  固定資產：917166.29 
累計折舊：5501.18 
為什么這些科目的數是不一至的呢？資產負責表不是根據科目余額表去做的嗎？為什么這幾個科目不一樣呢？為什么余額表里面的預付賬款要調到應付賬款里面去呢？固定資產為什么要直接減去累計折舊，不在資產負責表里面體現累計折舊這一個科目呢？

  Merry敏  追問

2017-03-13 15:00

那資產負責表那里預付金額不可以是負數的嗎？還有固定資產那里又為什么直接減去累計折舊，不在資產負責表面體現出累計折舊這一筆金額來呢？

吳月柳 解答

2017-03-13 14:42

你好，請問有什么問題？

吳月柳 解答

2017-03-13 14:56

應收預收，應付預付填列方法如圖片，固定資產報表是這個格式的就要減去，如果有累計折的就不用減

吳月柳 解答

2017-03-13 15:46

這是資產負債表的填列方法，你的方法是直接取余額，學堂的如我發的填列方法，兩種都可以的