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送心意

素心老師

職稱初級會計師,稅務師

2022-02-11 11:21

同學你好,1月份的進項發票有抵扣過嗎

張小寶 追問

2022-02-11 11:22

沒有抵扣呢

素心老師 解答

2022-02-11 11:22

沒有抵扣的話本月重開后可以照常抵扣

張小寶 追問

2022-02-11 11:23

可以抵扣1月份的稅款對嗎,這個月重新開發票

素心老師 解答

2022-02-11 11:23

不是,2月份重開的話抵扣2月份的

張小寶 追問

2022-02-11 11:24

但是我一月份有稅款啊

張小寶 追問

2022-02-11 11:24

這個發票本來就該一月份抵扣

素心老師 解答

2022-02-11 11:25

同學,您要是想抵扣1月份的稅款可以先在發票勾選系統里面勾選認證,2月份沖紅重開后做進項稅額轉出,影響2月份的稅款

張小寶 追問

2022-02-11 11:26

怎么做分錄呢

素心老師 解答

2022-02-11 11:29

1月份照常做,2月份做進項稅額轉出的時候
借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) ;
    貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。
月底進行結轉時:
借:應交稅法-應交增值稅(進項稅轉出);
    貸:應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)

張小寶 追問

2022-02-11 11:32

只轉出稅對嗎

素心老師 解答

2022-02-11 11:38

是的,要在申報增值稅的附表三要轉出進項稅

素心老師 解答

2022-02-11 11:55

是的,要在申報增值稅的附表二要轉出進項稅

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相關問題討論
同學你好,1月份的進項發票有抵扣過嗎
2022-02-11 11:21:49
你好,嗯嗯,可以發票查驗里面
2019-11-04 10:41:01
您好!當做原始憑證都釘在憑證里面
2017-03-24 10:26:30
你好,可以,可以抵扣的
2020-02-21 12:46:44
你好,購買方在開票系統里開具開具紅字發票信息表
2019-04-17 12:07:16
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