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送心意

吳月柳

職稱會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2017-03-12 01:58

就是說應付職工薪酬-社保這個二級科目只體現單位交繳的部分,個人交繳部分歸結在薪酬-工資這個二級科目下。我看有的是把個人交的部分也歸結在薪酬-社保-個人,薪酬-工資是扣除個人交后數。這樣可不可以呢?

陳序 追問

2017-03-12 02:00

這樣做的話,在發工資時就不用其他應收款這個科目了?

陳序 追問

2017-03-12 02:06

還有一個問題,你提供的分錄中為什么用其他應收款,而不用其他應付款?這是企業應該付給個人的呀

陳序 追問

2017-03-12 10:58

請老師看一下我的第一個追問。我看好多公司實務里是這樣做的。

陳序 追問

2017-03-12 17:53

怎么插入不了圖片?

吳月柳 解答

2017-03-11 04:38

發你整套工資及社保的分錄: 
1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保(企業部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借:應付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金/銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸:銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸:銀行存款或現金

吳月柳 解答

2017-03-12 06:52

如果不用其他應收款怎么反應需要扣個人部分多少錢?你把其他應收與其他應付理解錯了,因為個人部分是員工自己承擔,企業在繳納時是代墊了所以用其他應收,如果是先扣員工的后繳社保就用其他應付,看交繳時間定這兩個科目

吳月柳 解答

2017-03-12 12:02

你把分錄寫下,我看不大明白

吳月柳 解答

2017-03-12 20:54

可以的,你再試試

上傳圖片 ?
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發你整套工資及社保的分錄: 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2017-03-11 04:38:32
你好!借其他應付款 貸現金。
2017-09-25 17:26:38
您好,同學,是的,您的理解正確。
2019-12-17 15:45:37
你好,多扣的部分不就是返還給職工么,為什么貸其他應付款——法人
2019-12-03 09:09:25
您好,可以直接調到管理費用-員工社??颇?/div>
2020-07-31 15:15:13
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