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送心意

小鈺老師

職稱初級會計師

2022-02-08 14:31

你好,如果做進2021年賬
沖減多計提的金額
借:費用(負數(shù))
貸:累計折舊(負數(shù))
如果做到2022年賬,金額不大可不使用以前年度損益調(diào)整,金額較大,使用以前年度損益科目調(diào)整

釷釷 追問

2022-02-09 09:21

2021年已經(jīng)結(jié)帳了,金額是一萬,該怎么做呢?不做以前年度損益調(diào)整,該怎么做?

小鈺老師 解答

2022-02-09 09:22

你好,不做以前年度損益調(diào)整就直接補提折舊就可以。分錄就是正常計提折舊的分錄

釷釷 追問

2022-02-09 11:39

老師,不是少提了,是去年2021年多計提了,多記入管理費用了,

小鈺老師 解答

2022-02-09 11:54

多計提了,就做紅沖分錄,最好調(diào)整以前年度損益。

小鈺老師 解答

2022-02-09 11:55

將費用科目換成年度損益科目就行

小鈺老師 解答

2022-02-09 11:57

多了就減少,少了就補提,分錄是一樣的,只是金額正負的問題。然后自己判斷一下,金額是否重大,建議還是使用以前年度損益調(diào)整。匯算清繳的時候,不管你提了多少分錄,都需要按照稅收政策來確定實際所得稅的,對所得稅影響不大。主要影響財務報表

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相關問題討論
你好;? ? 借 制造費用-折舊費3000、管理費用-折舊費1000 貸累計折舊 4000
2023-03-28 11:23:35
您好 借:制造費用 17580 管理費用 6000 貸:累計折舊 23580
2019-12-08 17:32:12
一、借:費用類科目20000,貸:累計折舊20000;二、借:固定資產(chǎn)清理,借:累計折舊1000,貸:固定資產(chǎn);三、其他業(yè)務成本1500,貸:累計折舊1500
2017-11-05 21:32:14
同學你好,我是曉博老師
2022-01-06 10:05:55
固定資產(chǎn)折舊費2100元的會計分錄為: 1. 借:費用類-固定資產(chǎn)折舊費2100元 2. 貸:長期負債類-累計折舊 2100元 3. 借:費用類-管理部門固定資產(chǎn)折舊費600元 4. 貸:長期負債類-累計折舊 600元 5. 借:費用類-生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊費1500元 6. 貸:長期負債類-累計折舊 1500元
2023-03-22 11:23:06
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