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把你單位的年初預(yù)算下達(dá)文件找出來，上面有你單位本年度年初預(yù)算資金，然后把全年所有財(cái)政下達(dá)的專款（追加）文件找出來，逐筆登記做成表后，到財(cái)政的主管科室核對(duì)！！！

您好，銀行存款日記賬，和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。

借，零余額賬戶用款額度 95 貸，財(cái)政撥款收入 95 借，單位管理費(fèi)用 92 貸，零余額賬戶用款額度 92 借，資金結(jié)存 95 貸，財(cái)政撥款預(yù)算收入 95 借，行政支出 92 貸，資金結(jié)存 92

你們單位今年決算很早啊，大部分單位是在國(guó)慶后才開始做的 年終決算的內(nèi)容： 一、年終清理結(jié)算 行政單位在年度終了前，應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門或主管部門的決算編審工作要求，對(duì)各項(xiàng)收支賬目、往來款項(xiàng)、貨幣資金和財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行全面的清理結(jié)算。并在此基礎(chǔ)上辦理年度結(jié)賬，編報(bào)決算。 1、清理核對(duì)各項(xiàng)預(yù)算收支。清理、核對(duì)年度預(yù)算收支數(shù)字和各項(xiàng)繳撥款，保證上下級(jí)之間的年度預(yù)算數(shù)和領(lǐng)撥經(jīng)費(fèi)數(shù)一致。 為了準(zhǔn)確反映各項(xiàng)收支數(shù)額，凡屬本年度的應(yīng)撥款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在12月31日前匯達(dá)對(duì)方。主管會(huì)計(jì)單位對(duì)所屬各單位的預(yù)算撥款和預(yù)算外資金撥款，截止12月25日為止，逾期一般不再下?lián)堋?屬于本年的各項(xiàng)支出，要按規(guī)定的支出渠道如實(shí)列報(bào)。年度單位支出決算，一律以基層用款單位截止12月31日止的本年實(shí)際支出數(shù)為準(zhǔn)，不得將年終前預(yù)撥下級(jí)單位的下年預(yù)算撥款列入本年的支出，也不得以上級(jí)會(huì)計(jì)單位的撥款數(shù)代替基層會(huì)計(jì)單位的實(shí)際支出數(shù)。 2、清理結(jié)算各項(xiàng)應(yīng)繳款項(xiàng)。凡屬本年的各項(xiàng)收入，都要及時(shí)入賬。本年的各項(xiàng)應(yīng)繳預(yù)算款和應(yīng)繳財(cái)政專戶的預(yù)算外資金，要在年終前全部上繳。 3、清理結(jié)算各項(xiàng)往來款項(xiàng)。行政單位的往來款項(xiàng)，年終前應(yīng)盡量清理完畢。按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)作各項(xiàng)收入或各項(xiàng)支出的往來款項(xiàng)要及時(shí)轉(zhuǎn)入各有關(guān)賬戶，編入本年決算。主管單位收到財(cái)政專戶核算的預(yù)算外資金屬于應(yīng)返還所屬單位的部分應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)撥所屬單位，不得在“暫存款”掛賬。 4、清理核對(duì)各項(xiàng)貨幣資金。行政單位年終要及時(shí)同開戶銀行對(duì)賬，銀行存款賬面余額，要同銀對(duì)賬單的余額核對(duì)相符。現(xiàn)金賬面余額，要同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。有價(jià)證券賬面數(shù)字，要同實(shí)存的有價(jià)證券實(shí)際成本核對(duì)相符。 5、清查核對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資。年終前，應(yīng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清理盤點(diǎn)，發(fā)生盤盈、盤虧的，要及時(shí)查明原因，按規(guī)定作出處理，調(diào)整賬務(wù)，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。 二、年終結(jié)賬 行政單位在年終清理結(jié)算的基礎(chǔ)上進(jìn)行年終結(jié)賬。年終結(jié)帳包括年終轉(zhuǎn)賬、結(jié)清舊賬和記入新賬。 1、年終轉(zhuǎn)賬。賬目核對(duì)無誤后，首先計(jì)算出各賬戶借方或貸方的12月份合計(jì)數(shù)和全年累計(jì)數(shù)，結(jié)出12月末的余額。然后，編制結(jié)賬前的“資產(chǎn)負(fù)債表”，試算平衡后，再將應(yīng)對(duì)沖結(jié)轉(zhuǎn)的各個(gè)收支賬戶的余額按年終轉(zhuǎn)賬辦法，填制12月31日的記賬憑單辦理結(jié)賬沖轉(zhuǎn)。 2、結(jié)清舊賬，將轉(zhuǎn)賬后無余額的賬戶結(jié)出全年總累計(jì)數(shù)，然后在下面劃雙紅線，表示本賬戶全部結(jié)清。對(duì)年終有余額的賬戶，在“全年累計(jì)數(shù)”下行的“摘要”欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，再在下面劃雙紅線，表示年終余額轉(zhuǎn)入新賬，舊賬結(jié)束。 3、記入新賬。根據(jù)本年度各賬戶余額，編制年終決算的“資產(chǎn)負(fù)債表”和有關(guān)明細(xì)表。將表列各賬戶的年終余額數(shù)（不編制記賬憑單），直接記入新年度相應(yīng)的各有關(guān)賬戶，并在“摘要”欄注明，“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣，以區(qū)別新年度發(fā)生數(shù)。 行政單位的決算經(jīng)財(cái)政部門或上級(jí)單位審核批復(fù)后，需調(diào)整決算數(shù)字時(shí)，應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。