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送心意

小云老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2022-02-07 21:32

乙購買含稅價270的話,成本不含稅金額就是270/1.13=238.94,稅額31.06
乙如果是一般納稅人,售價不含稅=350/1.13=309.73,銷項=40.27,應(yīng)交增值稅=40.27-31.06,進銷差價=309.73-238.94=70.79

小云老師 解答

2022-02-07 21:34

乙如果是小規(guī)模納稅人,不含稅金額=350/1.03=339.81,應(yīng)交增值稅=10.19,進銷差價=339.81-238.94=100.87

小云老師 解答

2022-02-07 21:38

附加稅=增值稅*12%
企業(yè)所得稅=(進銷差價-附加稅)*25%
可分配利潤=進銷差價-附加稅-所得稅

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相關(guān)問題討論
是,小規(guī)模納稅人 和 一般納稅人價外費用都是含稅
2020-06-28 16:43:32
你好,小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票也只能代開3%的增值稅專用發(fā)票,因此,報價103萬與一般納稅人116萬的不含稅價都是100萬。所以小規(guī)模納稅人報價應(yīng)不高于103萬元。
2018-10-21 20:45:37
你好 都是有限公司不交稅
2021-12-23 19:16:15
你好同學(xué),一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
你好 一般納稅人可以申請轉(zhuǎn)小規(guī)模的 看下附件資料
2020-07-06 14:53:16
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