老師您好！麻煩請講一下報價利率，計息期利率，有效年利率之間的換算關系。謝謝！

玲老師

職稱：會計師

2022-02-07 17:22

一、報價利率
銀行等金融機構為利息報價時提供的年利率，亦稱名義利率。由于報價利率的實際計息周期未必是1年，因此報價利率必須同時提供每年的復利次數(或計息期的天數)。
二、計息期利率
在實際計息周期內，每1元本金每期支付的利息，可以是年利率、半年利率、季度利率、月利率、日利率。
三、有效年利率
按照給定的計息期利率和每年復利次數計算利息時，能夠產生相同結果的每年復利一次的年利率，亦稱等價年利率。當每年復利次數不為1時，有效年利率與報價利率不相等三者的關系
(1)名義年利率和計息期利率換算時，要除以或乘以年內復利次數。即:名義年利率=計息期利率×年內復利次數
計息期利率=名義年利率/年內復利次數
(2)有效年利率和計息期利率換算時，要使用開方或乘方的方法。
即:有效年利率=
計息期利率=
【鏈接】有效年利率公式推導
張三存入銀行1 000元，銀行的名義年利率為8%，按季度復利計算，則該人到一年后的本利和為，
F=1 000 ×(1+ 8%/4 )4。
則張三獲得的實際報酬率為:
當復利次數趨于無窮時(即連續復利):

激動的紙鶴追問

2022-02-07 20:20

那是不是報價利率計算出來的計息期利率和用有效年利率計算出來的計息期利率可以相等呢？

玲老師解答

2022-02-07 20:26

你好
有效年利率指在按照給定的計息期利率和每年復利次數計算利息時，能夠產生相同結果的每年復利一次的年利率。
報價利率有時也叫名義利率，它是銀行等金融機構提供的年利率。
銀行等金融結構在利息報價時，通常會提供一個年利率，并且同時提供每年的復利次數。在提供報價利率時，必須提供每年的復利次數（或計息期天數），否則意義是不完整的。
報價利率：不考慮復利計息。比如年利率為10%，半年付息一次，那么這個10%就是報價利率。
計息期利率：一個計息周期的利率。比如年利率10%，半年付息一次，那么計息期利率就是5%。
有效年利率：是在年利率的基礎上，考慮了復利計息的結果。比如年利率為10%，半年付息一次，那么有效年利率為10.25%。
有效年利率=（1+r/m)m次方-1（r為名義利率/報價利率，m為計息次數）
報價利率與有效年利率的關系
當m＝1時，有效年利率＝報價利率
當m<1時，有效年利率>報價利率;
當m>1時，有效年利率<報價利率