填寫，購進農產品直接銷售核定農產品增值稅進項稅額計算表后，需把認證的進項稅轉出嗎

小五子老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2022-01-27 17:12

你好！
是的，需要轉出的。

借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。

2020-04-15 15:43:44

您好，您的分錄是正確的

2019-11-04 10:45:05

您好，對的，應交增值稅等于銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出

2017-10-28 22:23:18

業務1可以抵扣進項稅額17+2.2=19.2

2022-04-13 15:13:52

　　在“應交稅費”科目下設置“未交增值稅”明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在“應交稅費――應交增值稅”科目下設置“轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”專欄。　　舉例說明如下（假定下列例子均是獨立的，并且無期初余額）：　　①若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄：　　借：應交稅費――應交增值稅（轉出未交增值稅） 20 　　貸：應交稅費――未交增值稅 20 　　②若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為101萬元，則月末不需編制會計分錄，此時“應交稅費――應交增值稅”賬戶有借方余額l萬元，屬于尚未抵扣的增值稅。　　③若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，已交稅金30萬元（當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算），則月末應編制如下會計分錄：　　借：應交稅費――未交增值稅 10 　　貸：應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅） 10 　　④若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為120萬元，已交稅金30萬元，則月末應編制如下會計分錄：　　借：應交稅費――未交增值稅 30 　　貸：應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅） 30 　　注意：轉出多交增值稅只能在本期已交稅金范圍內轉回，此題轉出多交的增值稅只有30萬元，而不是50萬元，借方與貸方的差額20萬元屬于尚未抵扣的增值稅。

2019-09-05 11:11:29

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