物管公司，每個月收到業主交來的建渣費，，，公司也要支付給除渣公司的運費，收到業主交來建渣費：借庫存現金，待其他應收款。支付給建渣公司的時候，借其他應付款，貸庫存現金，，請問其他應收和其他應付產生的差額，年末的時候需要結轉收入和支出嗎？

答： 你給業主開建渣發票了嗎

是這樣的，我們是建筑業，總分公司，分公司代收總公司的標書費用后，分公司入賬，借：庫存現金 貸：其他應付款——總公司標書費，同時分公司又替總公司墊付其他費用了，入賬記，借：其他應收款——總公司 貸：銀行存款，最后為了清往來賬，二個科目相抵，借：其他應付款——總公司標書費用 貸：其他應收款——總公司（此時應付總公司的大于應收總公司的），所以最后余額為其他應付款——總公司，這個金額都是正確的，關鍵是這么操作后，之前收到標書費用庫存現金還一直在那里，，這樣是對還是不對，有什么建議嗎？

答： 你好，應用一個科目，或者其他應款或者其他應收款。不應掛兩個往來。墊付時，可以借其他應付款 貸銀行存款，最后看其他應付款的余額在哪方，如果借方，就是總分司欠分公司的，如果在貸方就是分公司欠總公司。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

3月員工張三離職，工資已結算，但公司給他多交了一個月的社保，故張三交回個人部分現金給公司的分錄這樣做對嗎？借：庫存現金，貸：其他應收款張三。如不對現在做調整是否是借：其他應收款張三 貸：其他應付款個人社保

答： 直接借現金貸其他應付款