Astrid 追問

2022-01-25 20:01

計提過了

鄒老師 解答

2022-01-25 20:01

你好，那現在退回的分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

Astrid 追問

2022-01-25 20:02

這樣做下來資產負債表和利潤表的鉤稽關系就不對，怎么調整呢

鄒老師 解答

2022-01-25 20:03

你好，發生了以前年度損益調整事項的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
符合這個就可以的