高貴的書本 追問

2022-01-25 16:25

這里的納稅調整是遞延的原因嗎？

冉老師 解答

2022-01-25 16:26

納稅調整是遞延的原因，是的

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:36

那以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產是不是不會產生遞延了？

冉老師 解答

2022-01-25 16:38

這個會的，只不過遞延計入其他綜合收益

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:40

還有那個交易性金融負債，假設其初始成本為100，后續公允價值下降至90，如果該公允價值變動是由企業信用風險變動引起。這種情況下是否確認暫時性差異，是否納稅調整？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:42

確認遞延的話，應該不用納稅調整吧？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:45

它計入其他綜合收益又不影響損益和應納稅所得額。這么看的話納稅調整和遞延沒有直接聯系

冉老師 解答

2022-01-25 16:45

這個要確認遞延的，學員

冉老師 解答

2022-01-25 16:45

本期所得稅要納稅調整

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:46

是否納稅調整？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:46

這怎么調？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:48

可能我理解的納稅調整和老師不一樣，我的是：應納稅所得額＝會計利潤+/-納稅調整額-應納稅暫時性差異+可抵扣暫時性差異

冉老師 解答

2022-01-25 16:48

交易性金融資產負債公允價值變動計入損益的

冉老師 解答

2022-01-25 16:48

這個影響利潤的，學員

冉老師 解答

2022-01-25 16:49

不納稅，公允下跌，納稅調增

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:50

但是企業信用風險引起的公允價值變動計入其他綜合收益，這個不走損益，其他的公允價值變動計入損益

冉老師 解答

2022-01-25 16:51

這個的話是不影響損益，匯算清繳不納稅調整