微信用戶 追問

2022-01-23 15:21

不好意思啊 老師 能具體說一下分錄嗎

微信用戶 追問

2022-01-23 15:22

最后填利潤表的時候 這個補繳的所得稅應該填到哪呢？

微信用戶 追問

2022-01-23 15:23

我直接填到利潤總額下邊的所得稅費用里了

來來老師 解答

2022-01-23 15:23

1、確認補稅金額：
借：所得稅費用（補稅金額）或利潤分配未分配利潤
貸：應交稅費—應交企業所得稅（補稅金額）
2、實際繳稅：
借：應交稅費—應交企業所得稅（補稅金額）
貸：銀行存款（補稅金額）
小企業會計準則可以不做追溯調整 是使用未來適用法

微信用戶 追問

2022-01-23 15:30

那我利潤表里填的對嗎  把補繳的稅費填到利潤總額下邊的所得稅費用里？

來來老師 解答

2022-01-23 15:33

你好 看您用哪種方式了 
還有您是小企業會計準則的話 要是是計入當期損益 是利潤表的所得稅費用
這個對的所得稅計算沒影響 您計算用的是稅前利潤
要是您使用的未分配利潤的話 是利潤表沒有 直接體現在資產負債表中的未分配利潤中
按準則的話 可以使用所得稅費用

微信用戶 追問

2022-01-23 15:36

那我如果把補繳的填到所得稅費用里的話  在填企業年報的時候 凈利潤那一欄需要用利潤總額減去補繳的所得稅費用嗎

來來老師 解答

2022-01-23 16:04

你好 利潤表需要的 凈利潤需要減去這個所得稅費用體現

微信用戶 追問

2022-01-23 16:06

我的意思是填年報的時候 年度公示的那個  需要減去這個所得稅費用嗎

來來老師 解答

2022-01-23 16:08

需要的
您財務報表里減去了 您需要減去的

微信用戶 追問

2022-01-23 16:10

哦哦  好的  謝謝老師

來來老師 解答

2022-01-23 16:12

客氣對您有幫助就好
要是企業所得匯算清繳時候 填寫利潤是利潤表所得稅費用前的利潤哦
企業所得稅核算是稅前的利潤