求本月要認(rèn)證的進項稅額是多少=659030.65-5069466.7*0.028=517085.6

是不是還有加計抵減優(yōu)惠這個？

您好，、《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅政策的通知》(財稅〔2012〕39號)第九條出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅政策的其他規(guī)定中規(guī)定： 　　(三)外貿(mào)企業(yè)核算要求 　　外貿(mào)企業(yè)應(yīng)單獨設(shè)賬核算出口貨物的購進金額和進項稅額，若購進貨物時不能確定是用于出口的，先記入出口庫存賬，用于其他用途時應(yīng)從出口庫存賬轉(zhuǎn)出。 　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第24號)規(guī)定： 　　(六)出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明 　　外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，以及已申報退(免)稅的出口貨物發(fā)生退運并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機關(guān)申請開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明。申請開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明時，應(yīng)填報《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報表》(見附件39)，提供正式申報電子數(shù)據(jù)及下列資料： 　　1.增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、進貨分批申報單、出口貨物退運已補稅(未退稅)證明原件及復(fù)印件; 　　2.內(nèi)銷貨物發(fā)票(記賬聯(lián))原件及復(fù)印件; 　　3.主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他資料。 　　外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個增值稅納稅申報期內(nèi)申報納稅時，以此作為進項稅額的抵扣憑證使用。 　　根據(jù)上述規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)購進貨物時不能確定是用于出口和內(nèi)銷，先記入出口庫存賬。待該貨物用于內(nèi)銷時，應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷的當(dāng)月向主管稅務(wù)機關(guān)申請開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明。開具證明時提供正式申報電子數(shù)據(jù)及上述列明資料。外貿(mào)企業(yè)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個增值稅納稅申報期內(nèi)申報納稅時，以此作為進項稅額的抵扣憑證使用。填列在增值稅納稅申報表附列資料(表二)中的(三)外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明對應(yīng)欄次中。

同學(xué) 您好 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 就是把借方累計金額做到貸方 貸方累計金額做到借方

1.03%=（不含稅收入*17%-41846.13）/不含稅收入，解方程式求不含稅收入，本月需要補開的發(fā)票=不含稅收入-39001.55。