老師我應交稅金這個科目有余額，我12月份要不要結轉，結轉的分錄該怎么寫？

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-01-19 11:46

你好；要結轉。全部結轉到未交增值稅去；比如結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一銷項稅額貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一進項稅額轉出貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

瀟湘雪追問

2022-01-19 11:51

老師我是全年都沒有結轉

瀟湘雪追問

2022-01-19 11:51

這里還是蒙圈的

瀟湘雪追問

2022-01-19 11:51

不知道怎么辦？

meizi老師解答

2022-01-19 11:54

一起結轉。把累計金額一起結轉

瀟湘雪追問

2022-01-19 12:02

老師你能幫我出一下帶金額的分錄嗎？

meizi老師解答

2022-01-19 12:08

你好；把你總額；你看本年累計金額比如進項稅 1-12月合計金額結轉；

瀟湘雪追問

2022-01-19 12:19

還是結算不出來

瀟湘雪追問

2022-01-19 12:20

我這個是12月份的總表

meizi老師解答

2022-01-19 12:23

你好；按總額金額來結轉；總額結轉；你累計一年的總額借方轉貸方去；上面分錄都列了

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