橘子汽水 追問

2017-03-07 16:48

好的，謝謝。代扣代繳稅款增值稅可以抵扣，附加稅呢？因為繳納的時候是直接先交增值稅和附加稅，然后等咨詢費付給非居民企業后再把代扣代繳的增值稅申報抵扣，那這個附加稅是進稅金及附加還是直接進成本？

橘子汽水 追問

2017-03-07 17:34

代扣代繳的也是么？那這個代扣代繳的增值稅計入應交稅金哪個明細科目里呢？

鄒老師 解答

2017-03-07 15:21

借；銀行存款  貸；應交稅費

鄒老師 解答

2017-03-07 16:22

你好，包括的

鄒老師 解答

2017-03-07 16:48

附加稅計入稅金及附加核算

鄒老師 解答

2017-03-07 17:51

你好，代扣代繳的計入應交稅費核算，增值稅計入應交稅費——應交增值稅