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送心意

小婧老師

職稱初級會計師,中級會計師

2022-01-17 10:29

您好,
您按這個順序編制:
一、 確定補充資料的“現金及現金等價物的凈增加額”
1、現金的期末余額=資產負債表“貨幣資金”期末余額;
2、現金的期初余額=資產負債表“貨幣資金”期初余額;
3、現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額。
4、一般企業很少有現金等價物,故該公式未考慮此因素,如有則應相應填列。
二、確定主表的“籌資活動產生的現金流量凈額”
1、吸收投資所收到的現金=(實收資本或股本期末數-實收資本或股本期初數)+(應付債券期末數-應付債券期初數)
2、借款收到的現金=(短期借款期末數-短期借款期初數)+(長期借款期末數-長期借款期初數)
3、收到的其他與籌資活動有關的現金
如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。
4、償還債務所支付的現金
=(短期借款期初數-短期借款期末數)+(長期借款期初數-長期借款期末數)(剔除利息)+(應付債券期初數-應付債券期末數)(剔除利息)
5、分配股利、利潤或償付利息所支付的現金
=應付股利借方發生額+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中“計提利息”貸方余額-票據貼現利息支出
6、支付的其他與籌資活動有關的現金
如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金(收購本公司股票,退還聯營單位的聯營投資等)、企業以分期付款方式購建固定資產,除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。

悠然幸福 追問

2022-01-17 10:33

有自動生成的嗎?

小婧老師 解答

2022-01-17 10:35

現在的財務軟件一般有自動的功能,安裝的時候讓把現金流量表模版添加上。

悠然幸福 追問

2022-01-17 10:35

我現在有3張表了(余額表,資產負債表和利潤表)有自動生成的現金流量表嗎?最新的

小婧老師 解答

2022-01-17 10:36

財務軟件可以自動生成哦。

悠然幸福 追問

2022-01-17 10:51

現在沒有現金流量表,還沒添加

小婧老師 解答

2022-01-17 10:52

那可以讓安裝財務軟件的讓幫忙添加一下哈。

上傳圖片 ?
相關問題討論
https://wenku.baidu.com/view/5d14a7dcad51f01dc281f17d.html 看看這里的編制公式
2018-05-25 16:28:23
利潤表的最終結果凈利潤,會轉到資產負債表的留存收益里 現金流量表期末現金凈額等于資產負債表上的貨幣資金
2020-05-17 22:34:28
你好都需要對外報送的
2022-03-05 20:14:56
您好,現金流量表是連接資產負債表和利潤表的橋梁,起著紐帶作用。資產負債表中"貨幣資金期末余額-期初余額"與現金流量表中的"現金及現金等價物凈增加額"相等。利潤表中的"凈利潤+調節項目"與現金流量表中補充資料中的"經營活動產生的現金流量"相等。 除了上面兩大基本鉤稽關系之外,主表中用直接法填列的"經營活動產生的現金流量"與補充資料中的用間接法調整得出的"經營活動產生的現金流量"相等;現金流量表主表最后一項與附表最后一項"現金及現金等價物凈增加額"相等。 明白這幾大鉤稽關系,首先能檢查會計報表的正確性,尤其因為現金流量表編制的復雜性,更重要的是在閱讀和分析現金流量時,避免與資產負債表與利潤表割裂開來。 簡單來說就是:資產負債表和利潤表主要是資產負債表中未分配利潤的期未數減去期初數,等于損益表的未分配利潤項(未分配利潤就是企業支付成本費用,取得收入,然后交了稅金,付完利息后,將余下的利潤分給股東之后,最后余下的錢,企業的所有活動產生的經濟效果,到最后,都要體現到未分配利潤下來,做個最后的了結) 資產負債表同現金流量表之間的關系,主要是資產負債表的現金,銀行存款及其他貨幣資金等項目的期末數減去期初數,應該等于現金流量表最后的現金及現金等價物凈流量。
2020-07-23 17:12:43
是的
2017-03-27 14:07:32
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