你好老師，我公司第一季度已計提繳納所得稅，第二季度零報稅，所得稅沒計提也沒交，第四季度補提的第二季度的所得稅，我需要修改第二季度第三季度的財務報表，那我補提的所得稅費怎么繳費，有沒有滯納金

答： 你好，如果是本年的，計提時，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 上繳時，借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款/現金 月末結轉，借：本年利潤 貸：所得稅費用

小規模納稅人企業所得稅不做調整的話，所得稅報表和財務報表都是零報嗎?

答： 你好，沒有真實的業務這種情況，所得稅報表和財務報表都是零報

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小規模納稅人，企業所得稅清繳，財務報表，是12月份的報表，還是全面的財務報表？

答： 企業所得稅清繳，財務報表，是12月份的報表