你好老師，我公司第一季度已計提繳納所得稅，第二季度零報稅，所得稅沒計提也沒交，第四季度補提的第二季度的所得稅，我需要修改第二季度第三季度的財務(wù)報表，那我補提的所得稅費怎么繳費，有沒有滯納金

答： 你好，如果是本年的，計提時，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 上繳時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：本年利潤 貸：所得稅費用

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅不做調(diào)整的話，所得稅報表和財務(wù)報表都是零報嗎?

答： 你好，沒有真實的業(yè)務(wù)這種情況，所得稅報表和財務(wù)報表都是零報

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅清繳，財務(wù)報表，是12月份的報表，還是全面的財務(wù)報表？

答： 企業(yè)所得稅清繳，財務(wù)報表，是12月份的報表