微信用戶 追問

2022-01-15 03:39

這筆沒做分錄

小五子老師 解答

2022-01-15 03:44

借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交土地使用稅
借：應交稅費-應交土地使用稅
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

微信用戶 追問

2022-01-15 03:46

如果有滯納金，那他的分錄應該怎么做呢

小五子老師 解答

2022-01-15 03:47

借：營業外支出
貸：銀行存款

微信用戶 追問

2022-01-15 03:49

前幾年交的滯納金，也走營業外支出對嗎

小五子老師 解答

2022-01-15 03:51

你不是說之前沒做分錄嗎？賬上體現不出來你是前幾年有現金流出啊

微信用戶 追問

2022-01-15 03:53

對?？床灰?，都是法人替付的，就是發票上有日期。滯納金我直接走營業外支出

小五子老師 解答

2022-01-15 03:57

如果這樣的話，

借：以前年度損益調整(包含稅金和滯納金）
貸：應交稅費-應交土地使用稅
其他應付款-法人
借：應交稅費-應交土地使用稅
貸：其他應付款-法人
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
等于說全部放到其他應付款-法人，都走以前年度損益調整。

微信用戶 追問

2022-01-15 04:06

還想問您一下，以前欠的應付賬款現在不還了，想消一部分，如何做賬呢，需要后附什么依據嗎

小五子老師 解答

2022-01-15 04:08

借：應付賬款
貸：營業外收入
附一個簡單說明，領導簽字，就可以了。