蘇半夏 ╮ 追問

2022-01-14 13:50

是非獨立核算的，企業所得稅就是分公司和總公司數據相加一起申報嗎，財務報表就是各自申報？

郭老師 解答

2022-01-14 13:50

你好，對的是的，是這么做的，你們需要出合并報表的利潤表，資產負債表，總公司那邊需要申報你們的。

蘇半夏 ╮ 追問

2022-01-14 14:01

總公司和分公司的待申報里面都有財務報表，就是各自填各自的，但是企業所得稅由總公司一起按合并報表申報，是沒有問題的是嗎？

郭老師 解答

2022-01-14 14:03

你好，總公司申報的是合并報表，分公司申報自己的數據，然后他的所得稅如果有這個稅種認定的話，零申報，沒有的就不用申報。