糖果 追問

2022-01-13 15:48

也就是說，材料 和工資 分兩個(gè)二級(jí)科目是嗎？那生產(chǎn)成本下的-工資 最好結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？

小鈺老師 解答

2022-01-13 15:52

最后在產(chǎn)品入庫(kù)的時(shí)候全部結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)品成本里面去

糖果 追問

2022-01-13 15:56

產(chǎn)品入庫(kù)？？我說的是 生產(chǎn)成本下二級(jí)科目-工資，最好結(jié)轉(zhuǎn)到哪，我剛剛做了筆分錄，計(jì)提工資，借：管理費(fèi) 借：銷售費(fèi) 借：生產(chǎn)成本   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資， 到次月支付的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬   貸：銀行/現(xiàn)金   結(jié)轉(zhuǎn)后，發(fā)現(xiàn)，管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用下的工資 都已從損益結(jié)轉(zhuǎn)掉，但是生產(chǎn)成本下 二級(jí)科目 工資 還在上面掛著，怎么沒有結(jié)轉(zhuǎn)？

小鈺老師 解答

2022-01-13 16:02

生產(chǎn)成本科目月末可以又余額，相當(dāng)于半成品，在產(chǎn)品生產(chǎn)完成時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)
生產(chǎn)完工未入庫(kù)

借：產(chǎn)成品
貸：生產(chǎn)成本-材料
       生產(chǎn)成本-人工
生產(chǎn)完成同時(shí)入庫(kù)
借：庫(kù)存商品
貸：生產(chǎn)成本-材料
       生產(chǎn)成本-人工