紫色雙魚 追問

2022-01-13 12:11

那假設之前所得稅是6250，調增后是7500，在填四季度報表時計算所得稅是6250，財務報表是填7500嗎？

小川老師 解答

2022-01-13 12:12

會計上的財務報表還是6250，納稅調整是稅務上的概念，只在稅務納稅調整就行，不影響財務報表。

紫色雙魚 追問

2022-01-13 12:36

假設2021利潤總額是40萬，彌補以前年度虧損15萬，還有25萬要交稅6250，會計上通過營業收入千分之五計算要調增當年招待費50000，所得稅增加1250，那2021年會計中利潤表就是7500元。在填四季度報時，稅是按未調增計算的，稅是6250，填稅務的財報時是按會計上計算的7500填，還是按6250填，如果按6250填那跟會計上的報表又對不上呀。

小川老師 解答

2022-01-13 12:42

你說的7500是所得稅啊，我以為你說的這是收入來著。都按7500填寫，應交所得稅都一樣。

紫色雙魚 追問

2022-01-13 13:31

那就是說會計上還是要在年底計提招待費的所得稅，財務報表也就是7500，四季度計算當期要交的稅金是6250，但是四季度報表跟會計上的財務報表一樣也是填7500.

小川老師 解答

2022-01-13 13:34

是的，應交稅費-所得稅都應該是7500。

紫色雙魚 追問

2022-01-13 13:41

申報的財務報表上是7500，四季度實際繳納時6250，這樣沒關系嗎？

小川老師 解答

2022-01-13 13:45

沒關系，年終不是還有匯算清繳嗎？

紫色雙魚 追問

2022-01-14 06:39

有的老師讓匯算清繳后調整為什么？

小川老師 解答

2022-01-14 07:10

其實都可以，只要你會匯算清繳前或者匯算清繳時把所得稅交了就可以，稅務局都認可。你在第四季度調整，這樣會使這一年的財務報表顯得更準確。其實，兩者都可以的。

小川老師 解答

2022-01-14 11:39

謝謝學員。如果老師的回答對您有幫助，請給五星好評，您的評價對老師很重要，拜托了