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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-01-12 15:26

你好,小規(guī)模納稅人季度未超過,分錄是 
借:應(yīng)收賬款等科目    , 貸:主營業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   , 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免  

HH 追問

2022-01-12 15:28

好  謝謝老師

鄒老師 解答

2022-01-12 15:28

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以平價,謝謝。

HH 追問

2022-01-12 15:30

附加稅也需要計提后再做營業(yè)外收入嗎?

鄒老師 解答

2022-01-12 15:30

你好,附加稅免征了就不需要計提了 

HH 追問

2022-01-12 15:31

哦好的  謝謝

鄒老師 解答

2022-01-12 15:33

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以平價,謝謝。

HH 追問

2022-01-12 15:39

未達起征點免征的普票銷售額是填在哪一欄?

鄒老師 解答

2022-01-12 15:42

你好,是個體戶,還是公司性質(zhì)? 

HH 追問

2022-01-12 15:42

公司性質(zhì)

鄒老師 解答

2022-01-12 15:45

你好,公司性質(zhì),季度收入低于45萬,在小微企業(yè)免稅銷售額欄次填寫

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相關(guān)問題討論
是的,現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
你好 都是小規(guī)模 沒什么區(qū)別
2019-01-02 15:34:55
你好!是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
我是一家小規(guī)模納稅人,本月由于退貨原因,本月開票數(shù)出現(xiàn)負數(shù)6000元,(不含稅)按規(guī)定3%交增值稅,應(yīng)交稅180元稅(負數(shù).)請問老師下月報稅時如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
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