公司因?yàn)楦咚俟沸蘼沸枰獎佑梦覀兊墓潭ㄙY產(chǎn)，分為兩部分，一部分賠償。另外一部分買我們的固定資產(chǎn)。賠償部分不需要開票。這邊會計分錄是：借：銀行存款貸：營業(yè)外收入-拆遷賠償另外一部分賣固定資產(chǎn)需要開票的，會計分錄：借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額然后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)卡片減少，會計分錄：借：固定資產(chǎn)清理（凈值）----包含賠償部分的固定資產(chǎn)和賣出去需要開票的固定資產(chǎn) 累計折舊貸：固定資產(chǎn)（原值）----包含賠償部分的固定資產(chǎn)和賣出去需要開票的固定資產(chǎn) 最后一步結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目，或者結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或者支出科目。整個步驟是這樣的么？

樸老師

職稱：會計師

2022-01-11 17:23

同學(xué)你好
對的
是這樣的

小白追問

2022-01-11 17:27

這個雖然不要開票的賠償部分，做到營業(yè)外收入，但是固定資產(chǎn)清理還是正常做的吧？但是這部分結(jié)平固定資產(chǎn)清理科目的時候，就有可能余額就會到營業(yè)外支出科目里面，對吧？

樸老師解答

2022-01-11 17:32

同學(xué)你好
對的
是這樣調(diào)整

小白追問

2022-01-12 09:22

開票出售的固定資產(chǎn)因?yàn)樽叩氖枪潭ㄙY產(chǎn)科目而不是主營業(yè)務(wù)收入科目，這樣會導(dǎo)致這個月所得稅申報的時候收入和增值稅收入不一樣，填表的時候怎么填？

樸老師解答

2022-01-12 09:25

按照調(diào)整一致的收入申報

小白追問

2022-01-12 09:37

什么意思？老師能不能說清楚一些？

樸老師解答

2022-01-12 09:46

就是增值稅申報的時候固定資產(chǎn)清理的收入填寫在固定資產(chǎn)收入那欄

小白追問

2022-01-12 09:52

增值稅申報的時候有固定資產(chǎn)收入這一欄么？比如二手騎車銷售，不也是填在13%的貨物那一欄么

樸老師解答

2022-01-12 09:58

但是是資產(chǎn)那列申報

小白追問

2022-01-12 10:19

老師能不能說清楚，有增值稅申報表有資產(chǎn)申報這張表么？

樸老師解答

2022-01-12 10:25

你截圖給我你的主表

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