清脆的花瓣 追問(wèn)

2022-01-11 15:50

如果購(gòu)入時(shí)取得專用發(fā)票   這個(gè)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)

大海老師 解答

2022-01-11 15:58

這邊看不到你引用的題目，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是如下
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
           應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

清脆的花瓣 追問(wèn)

2022-01-11 16:06

購(gòu)入商品和銷售商品    借：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 銷售商品時(shí)： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
如果取得增值稅專用發(fā)票   增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）這樣對(duì)嗎

大海老師 解答

2022-01-11 16:06

你好，對(duì)的，完全正確。

清脆的花瓣 追問(wèn)

2022-01-11 16:28

如果是小規(guī)模納稅人 季度不超過(guò)45萬(wàn)元  這個(gè)增值稅應(yīng)該怎么處理

大海老師 解答

2022-01-11 16:30

如果是小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)45萬(wàn)元，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
    貸：營(yíng)業(yè)外收入

清脆的花瓣 追問(wèn)

2022-01-11 16:42

如果是小規(guī)模：購(gòu)入商品和銷售商品    借：庫(kù)存商品  貸：銀行存款 銷售商品時(shí)： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
   增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸：營(yíng)業(yè)外收入  是這樣嗎

大海老師 解答

2022-01-11 16:49

分錄是正確的，有個(gè)問(wèn)題是小規(guī)模的科目，應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，而不是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）