小時(shí)光 追問(wèn)

2022-01-11 11:29

按負(fù)數(shù)的話當(dāng)期就不用交所得稅了嗎，那我還需要計(jì)提所得稅嗎？因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)年還是盈利的

小云老師 解答

2022-01-11 11:34

不好意思，我看錯(cuò)了，你調(diào)整了是要補(bǔ)交所得稅的，按盈利的填

小時(shí)光 追問(wèn)

2022-01-11 11:51

是按補(bǔ)了今年虧損后的余額填寫這個(gè)利潤(rùn)總額欄是吧？

小時(shí)光 追問(wèn)

2022-01-11 11:56

這個(gè)利潤(rùn)總額欄是填當(dāng)年的盈利吧，不用累計(jì)去年的盈利數(shù)吧？

小云老師 解答

2022-01-11 12:11

是今年的，不需要累計(jì)去年的盈利，去年的盈利已經(jīng)交過(guò)稅了。

小時(shí)光 追問(wèn)

2022-01-11 12:16

哦哦，那是不是就是按照資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)本年數(shù)減去上年數(shù)后的余額來(lái)填寫啊

小云老師 解答

2022-01-11 12:19

就是用你當(dāng)年的利潤(rùn)加上你調(diào)整的那一部分利潤(rùn)呀。

小時(shí)光 追問(wèn)

2022-01-11 12:34

當(dāng)年是虧損的，但是調(diào)整完了后當(dāng)年就是盈利的了，而利潤(rùn)表就是虧的，所以是按照資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)的期末余額減去年初余額來(lái)填寫所得稅報(bào)表的利潤(rùn)總額欄嗎？

小云老師 解答

2022-01-11 12:37

同學(xué)，不用強(qiáng)調(diào)這個(gè)你前面表述得很清楚了。
當(dāng)年要交的所得稅就是當(dāng)年的利潤(rùn)加上你調(diào)整的利潤(rùn)，你當(dāng)年是虧損，那這個(gè)利潤(rùn)就是負(fù)數(shù)，用負(fù)數(shù)加上你調(diào)整的正數(shù)，就是你要申報(bào)的利潤(rùn)。資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)，那是歷年累積下來(lái)的，并不僅僅指的是你今年和去年的。

小時(shí)光 追問(wèn)

2022-01-11 12:40

哦哦，好的，因?yàn)槲覀児疽膊湃ツ觊_始就兩年，沒(méi)想那么多，謝謝老師！

小時(shí)光 追問(wèn)

2022-01-11 12:42

那我比如今年利潤(rùn)表是虧損36萬(wàn)，而我調(diào)整了以前年度的利潤(rùn)是37萬(wàn)，那這個(gè)差額盈利1萬(wàn)就是我要填的數(shù)是吧？是這么理解嗎？

小云老師 解答

2022-01-11 13:09

是的，你的理解是正確的。