一、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2020年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。 1 銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸收入5.45萬元。 2銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 4購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價款60萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元。另外取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明增值稅0.6萬元。 5向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價款30萬元。本月下旬將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-01-09 21:09

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
80*0.13+5.45/1.09*0.09=10.85

暖暖老師解答

2022-01-09 21:09

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是28.25/1.13*0.13=3.25

暖暖老師解答

2022-01-09 21:09

業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
20*1.1*0.13=2.86

暖暖老師解答

2022-01-09 21:10

業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是7.8+0.6=8.4

暖暖老師解答

2022-01-09 21:10

業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額30*0.09*0.8=2.16

暖暖老師解答

2022-01-09 21:11

求計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅額。
（10.85+3.25+2.86）-（8.4+2.16）=6.4

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