你好,我們是一般納稅人,主營三免三減半稅收優惠項目,今年是第一年,年底了,由于沒有銷項稅,只有少量進項稅額,我應該怎么結轉?分錄怎么做?是每個月結轉還是年底一次性結轉?
清脆的酸奶
于2022-01-09 13:58 發布 ??833次瀏覽
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文文老師
職稱: 中級會計師,稅務師
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沒有銷項稅,只有少量進項稅額,可不做結轉分錄了
2022-01-09 13:59:21

下列進項稅額準予從銷項稅額中抵扣:
(一)從銷售方取得的增值稅專用發票上注明的增值稅額。
(二)從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。
(三)購進農產品,除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外,按照農產品收購發票或者銷售發票上注明的農產品買價和9%的扣除率計算的進項稅額,國務院另有規定的除外。進項稅額計算公式:
進項稅額=買價×扣除率
(四)自境外單位或者個人購進勞務、服務、無形資產或者境內的不動產,從稅務機關或者扣繳義務人取得的代扣代繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額。
下列項目免征增值稅:
(一)農業生產者銷售的自產農產品;
(二)避孕藥品和用具;
(三)古舊圖書;
(四)直接用于科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備;
(五)外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備;
(六)由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品;
(七)銷售的自己使用過的物品。
2023-11-21 10:26:11

我們是一般納稅有優惠政策嗎?
2019-02-20 21:53:51

稅收優惠期進項稅發票還需要認證嗎?我進項稅如何申報?要的,要正在常認證申報
2020-08-01 17:20:47

你好,如果月度收入低于10萬,季度低于30萬,是可以免征教育費附加,地方教育費附加的
2017-08-04 09:55:02
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