NAMANANA 追問

2022-01-08 20:09

老師，看一下和之前老師的聊天記錄

肖肖老師 解答

2022-01-08 20:15

您好！

當時那個車頂賬，頂的具體是什么賬。頂賬的這個會計分錄當時是不是也沒做。

NAMANANA 追問

2022-01-08 20:32

是老板以前的賬，沒有入賬

NAMANANA 追問

2022-01-08 20:32

一直就是o申報沒有做過分錄

肖肖老師 解答

2022-01-08 21:19

如果原來的債權沒有上賬，那補入車輛的賬時就不適合沖減應收賬款，掛老板的一筆往來比較好
補入車輛頂賬的分錄
借方：固定資產-車輛（以當時頂賬的金額作為車輛的入賬成本）
貸方：其他應付款-老板
補提車輛折舊
借方：管理費用
貸方：累計折舊
再次轉賣的會計分錄
借方：固定資產清理
          累計折舊
貸方：固定資產-車輛
借方：銀行存款30000
貸方：固定資產清理
          應交稅金-應交增值稅
         資產處置損益（如果是借方余額，則放在借方分）
借方:其他應付款-老板
貸方：銀行存款

NAMANANA 追問

2022-01-08 21:23

好的，謝謝老師，感覺您講的太好了，太仔細了

肖肖老師 解答

2022-01-08 21:29

您好，能幫上您就好。