晨希 追問

2017-03-02 15:56

老師不明白，像我幾個月只繳納企業所得稅，平時不做所得稅的賬（不計提不入利潤表里），到年底的時候才一起做入賬本，這樣也可以的，為什么12月份的不計提，一定要做以前年度損益調整呢？

鄒老師 解答

2017-03-02 15:39

你好，繳納是    借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款 
需要在去年計提的

鄒老師 解答

2017-03-02 15:49

借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-03-02 15:57

你好，正確的應當是年底計提，次年扣繳的  
沒有及時入賬，跨年計提就需要通過以前年度損益調整科目來計提