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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2022-01-08 01:10

同學你好,因為做預計負債時,對應的支出實際沒有支付現(xiàn)金,形成了稅會暫時性差異,匯算清繳時要調增利潤,多交企業(yè)所得稅,所以會形成遞延所得稅資產。

大黃蜂 追問

2022-01-08 09:23

就是說在這道題里,乙公司已經交了稅,并做了會計分錄,但是后面,收到的錢變少,稅要減少?的意思嗎?

王雁鳴老師 解答

2022-01-08 10:07

同學你好,是的,你理解正確。

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認的收入或收益,也可以說是暫時未確認的收益,它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用,與資產相關的政府補助,應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益,如拆遷的政府補貼,需要先進資產,分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時,為調整核算差異,可以賬面利潤總額計提所得稅,作為利潤總額列支,并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳,兩者之間的差異即為遞延所得稅,在時間差額完全自行消失以后,本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產,就是未來預計可以用來抵稅的資產,遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響,在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響(減少)未來期間應交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指: 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債; 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算; 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
2020-05-22 15:39:28
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
學員你好,請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題(不是在此條回復),會有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
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