- 送心意
思頓喬老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2022-01-07 18:50
增值稅進(jìn)項稅加計扣除的賬務(wù)處理怎么做
1、計算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項加計抵減額
(1)發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進(jìn)項計提可加計抵減額時:
借:固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅金
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項加計額
貸:銀行存款
(2)當(dāng)期發(fā)生不可抵減進(jìn)項稅額期末轉(zhuǎn)出進(jìn)項時:
借:成本、費用科目
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅金轉(zhuǎn)出
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項加計額
2、當(dāng)期進(jìn)項加計額抵減應(yīng)納稅額時
借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項加計抵減額
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項加計額
3、優(yōu)惠到期如還有進(jìn)項加計額抵減額結(jié)余的
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項加計額
相關(guān)問題討論

您好
您可以參照下面圖片進(jìn)行賬務(wù)處理
增值稅附稅按加計扣除后的增值稅交
2019-05-18 10:32:15

借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除貸其它收益
抵扣的時候借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除。
2020-05-12 15:13:51

您好
您可以參照下面圖片進(jìn)行賬務(wù)處理
2019-05-06 16:23:12

計提借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除貸其他收益或者是營業(yè)外收入
抵扣借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除。
2021-09-18 10:46:35

借應(yīng)交稅費-增值稅-加計扣除 貸其他收益
2019-05-07 18:06:11
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