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老師，12月甲公司股東A(企業(yè)）分別轉(zhuǎn)讓股份給B20萬和C30萬(B和C都是自然人）。12月工商已變更，B和C投資款還沒轉(zhuǎn)給A,12月甲公司和A企業(yè)要做會(huì)計(jì)分錄嗎
雨滴
于2022-01-07 17:46 發(fā)布 ??558次瀏覽
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小林老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-01-07 17:48
老師，我想問下，有個(gè)企業(yè)對我們公司轉(zhuǎn)了一筆款，附言 問
現(xiàn)金金額不大的可以，如果大的話就有風(fēng)險(xiǎn)，需要補(bǔ)充一個(gè)借款合同。 答
老師 小規(guī)模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發(fā) 問
如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關(guān)賬務(wù)處理。由于不是正規(guī)出口退稅流程（自身無出口資質(zhì) ），通常按內(nèi)銷處理 。 分錄問題 購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應(yīng)付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確 。 內(nèi)銷分錄：存在問題。首先，確認(rèn)收入時(shí)要考慮增值稅（小規(guī)模納稅人也有增值稅處理 ），假設(shè)征收率為 3%（不考慮優(yōu)惠政策時(shí) ），正確分錄應(yīng)為： 借：應(yīng)收賬款 6397 貸：其他業(yè)務(wù)收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 186.32（6210.68×3% ） 同時(shí)，后續(xù)還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄為： 借：其他業(yè)務(wù)成本 6397 貸：庫存商品 6397 。 答
老師，小規(guī)模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個(gè)30萬 問
這個(gè)30萬是不含稅銷售額 答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計(jì)算找多少票，是不是 問
是的，就是那樣子的 答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調(diào)整，貸款5年 問
25年直接計(jì)入利潤分配-未分配利潤 答
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雨滴 追問
2022-01-07 17:49
小林老師 解答
2022-01-07 17:51
雨滴 追問
2022-01-07 17:54
小林老師 解答
2022-01-07 17:55