匯算清繳需要調(diào)增，科目需要調(diào)整嗎

丁小丁老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-07 11:09

您好！納稅調(diào)整不需要調(diào)整會(huì)計(jì)科目，只要在最后確定所得稅是退還是補(bǔ)，做一筆調(diào)整所得稅的憑證就好了哦

尾巴追問(wèn)

2022-01-07 11:56

假如有一筆無(wú)票的開(kāi)支做他其他應(yīng)付款里，到匯算清繳把這筆錢(qián)調(diào)增，賬上其他應(yīng)付款還是不平掛在那里，也可以嗎

丁小丁老師解答

2022-01-07 12:09

您好！是的，還是掛著，稅法和賬務(wù)處理是兩碼事的

您好！納稅調(diào)整不需要調(diào)整會(huì)計(jì)科目，只要在最后確定所得稅是退還是補(bǔ)，做一筆調(diào)整所得稅的憑證就好了哦

2022-01-07 11:09:47

你好常見(jiàn)的有：管理費(fèi)用——福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，招待費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用——廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 營(yíng)業(yè)外支出

2020-04-12 18:37:04

你好，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬。需要調(diào)整的類(lèi)別主要包括以下幾個(gè)方面。 1、企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 2、企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。 3、除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 4、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。 5、企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 6、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，不超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除。

2022-03-01 09:46:11

你好，一般填到與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的支出

2022-04-07 12:24:53

不調(diào)賬這個(gè)是填表調(diào)表就可以，具體稅會(huì)差異需要你去看下課程。

2018-12-25 19:52:26

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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