2020 年 3月1日，甲公司（一般納稅人）銷售產品給乙公司（一般納稅人)，價款 500 萬元，商業折扣 25%，增值稅額稅率 13%。商品成本 200 萬元，款項尚未支付，乙公司采用實際成本法核算、商品已入庫。甲給予乙公司（2/10，1/20、N/30）的現金折扣，現金折扣不考慮增值稅，乙公司在3 月 15 日完成付款。請完成以下問題：（1）3月1日銷售方甲公司應編制的分錄. （2）3月1日采購方乙公司應編制的分錄（3）3 月 15 日付款，銷售方甲公司應編制的分錄：（4）3 月 15 日付款，采購方乙公司應編制的分錄（5）若現金折扣考慮增值稅。3 月 15 日付款時，銷售方甲公司應編制的分錄。

大王老師

職稱：初級會計師

2022-01-06 21:38

（1）3月1日銷售方甲公司應編制的分錄.
借：應收賬款              4237500
貸：主營業務收入               3750000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）487500

借：主營業務成本   2000000
貸：庫存商品    2000000
（2）3月1日采購方乙公司應編制的分錄
借：庫存商品                      3750000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）487500
貸：應付賬款                    4237500
（3）3 月 15 日付款，銷售方甲公司應編制的分錄：
借：銀行存款          4275000
財務費用            37500
貸：應收賬款       4237500
（4）3 月 15 日付款，采購方乙公司應編制的分錄
借：應付賬款     4237500
貸：銀行存款      4275000
財務費用        37500
（5）若現金折扣考慮增值稅。3 月 15 日付款時，銷售方甲公司應編制的分錄。
借：銀行存款          4195125
財務費用         42375
貸：應收賬款       4237500

你是銷項稅還是進項稅的分錄，還是結轉分錄

2021-04-21 09:37:19

計提借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅

2023-04-08 11:45:08

一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應交增值稅：應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數時表示應交有形動產稅，為負數時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發生的銷項稅。 5. 應納增值稅：應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現行有效的稅率來確定，應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據收入和成本來計量，最終確定企業納稅義務。

2023-03-02 12:15:30

月未結轉，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅，繳納，借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款

2017-01-26 12:12:47

一般納稅人做增值稅分錄需要將兩個費用記入記一月應交金額，即從稅收價格中扣除準予扣除的費用后的金額，這也是當月應該繳納增值稅的金額，分為應交增值稅、進項稅額等。資產：當月購買資產支出費用，根據購買物品的稅率計算相應的稅收額，算出應交增值稅；費用：支出費用，包括辦公費、維修費、勞務費等，需要將各類費用稅金按標準率乘以金額，計算出相應的各類應交增值稅的金額；折舊：折舊準備金、財務費用及稅金等都需要特別計算出其應交的增值稅；當月期末：在當月期末需要將各類應交的增值稅情況分行記入記賬憑證，確認應交增值稅的金額，以及一個月內應該繳納增值稅金額，撥入國庫出納；拓展知識：增值稅分錄有許多種，具體分錄要看企業每年的財務狀況，根據企業的財務狀況，按照規定的稅率，確定報稅的條件，提前做好增值稅的分錄，可以有效避免企業面臨稅收違規的風險。

2023-02-28 14:25:03

精選問題

老師請問一下增值稅、城市建設、教育附加費，需要問

是的，先計提，次月申報交答
演員由住地往返拍攝地交通費報銷問題，劇組只報打問

這種看合同約定合同約定需要承擔就承擔，不承擔屬于違約答
請問老師，公司分紅的利潤是以賬面利潤還是稅審調問

你好，是審計調整后的。答
老師，我在5月底的時候補交了2024年的環保稅，一共補問

那么你24年計提沒有呢？答
老師好，選項D不了解，為什么法院不能判決解除合同、問

你好，因為合同有效的話，就應該繼續履行。答

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在線提問累計解決 0個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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