小雪 追問

2022-01-06 19:31

是的，還是暫估成本？

鄒老師 解答

2022-01-06 19:33

你好，是根據工資表計提勞務成本，然后結轉到主營業務成本。
計提并實際發放的工資，可以在所得稅稅前扣除 

小雪 追問

2022-01-06 19:55

12月份沒有發工資  1月份才發的，12月份做賬怎么辦？

鄒老師 解答

2022-01-06 19:56

你好，12月份做計提分錄就是了
借：勞務成本，貸：應付職工薪酬—工資