Dawn. 追問

2022-01-06 17:10

老師，裝修是去年12月份開始的，在今年1月底會完工，請問具體分錄怎么寫？

英英子老師 解答

2022-01-06 19:17

可以根據進度計入長期待攤費用

Dawn. 追問

2022-01-06 19:54

老師，請把具體金額數字也寫一下，不然我不清楚

英英子老師 解答

2022-01-06 19:56

那要看合同履約進度才能確定金額

英英子老師 解答

2022-01-06 20:00

可以參照這個，預付賬款貸方金額會重分類至應付賬款

Dawn. 追問

2022-01-06 20:17

如果工程進度是50％，但增值稅專用發票只開來10萬，老師這樣就把長期待攤費用和進項稅都做多了，和發票也不符呀……而且我12月只預付了5萬

英英子老師 解答

2022-01-06 20:24

收到發票的按發票入，未收到發票的暫估入賬

英英子老師 解答

2022-01-06 20:24

具體入多少按合同履約進度來

英英子老師 解答

2022-01-06 20:27

發票與實際情況一致才按發票入，在不一致的情況下可以按照實際情況來暫估

英英子老師 解答

2022-01-06 20:28

不過為了減少差異，或者進度不太好明確的情況下，可以按發票入，即先入10萬

英英子老師 解答

2022-01-06 20:28

或者要求對方按照實際情況提供發票

Dawn. 追問

2022-01-06 21:01

如果就按收到的這張10專用發票來，請問具體分錄怎么寫？

英英子老師 解答

2022-01-06 21:41

借：長期待攤費用-開辦費99009.9
         應交稅金-應交增值稅-進項稅額990.1
          貸：預付賬款100000

英英子老師 解答

2022-01-06 21:42

但前述預付為50000元，貸方結余為5

英英子老師 解答

2022-01-06 21:43

萬，報表時重分類到應付賬款5萬元即可

Dawn. 追問

2022-01-07 09:00

“報表時重分類到應付賬款5萬元即可”，請問老師說的是什么報表?

英英子老師 解答

2022-01-07 13:59

就是月底要編制的資產負債表