琪@baby 追問

2022-01-04 19:15

這樣的話，所得稅還是要調增啊？可以不暫估，直接按發票時間做賬到2022年么

鄒老師 解答

2022-01-04 19:17

你好，匯算清繳之前，能取得相應的發票入賬嗎？ 

琪@baby 追問

2022-01-04 19:41

5月之前都能取得的

鄒老師 解答

2022-01-04 19:42

你好，5月之前都能取得的，就能稅前扣除，不需要做納稅調增處理 

琪@baby 追問

2022-01-04 19:49

我該怎么做賬務處理呢？可以直接把2020年之前取得的發票貼在2021年的憑證后面嗎，直接計2021年的成本，不暫估

鄒老師 解答

2022-01-04 19:50

你好，2020年，2021年的時候做暫估入賬處理。
2022年取得發票的時候，先沖銷暫估入賬分錄，然后根據發票做購進分錄