老師好，小規(guī)模納稅人增值稅，附加稅，所得稅，如何做分錄？有普票不用交稅的，專票需要繳稅的，所得稅減免一部分，交一部分的

東老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2022-01-04 10:17

你好，增值稅就用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅就行

ting? 追問

2022-01-04 10:19

有的是普票，不用交稅的，專票是要繳稅的，10－11分該如何結(jié)轉(zhuǎn)？還是暫時不結(jié)轉(zhuǎn)？到了繳稅那個月再結(jié)轉(zhuǎn)，再繳納？

東老師解答

2022-01-04 10:19

這個你不需要交稅的普票按季度結(jié)轉(zhuǎn)就行

ting? 追問

2022-01-04 10:21

不用交稅部分先不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？到了繳稅那個月，直接借銷項稅，貸:主營外收入？

東老師解答

2022-01-04 10:22

這個一般是在季度末結(jié)轉(zhuǎn)的。

ting? 追問

2022-01-04 10:27

所得稅10－11月直接結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

東老師解答

2022-01-04 10:28

所得稅你說的結(jié)轉(zhuǎn)什么意思

ting? 追問

2022-01-04 10:39

這個軟件是自動計提所得稅，自動結(jié)轉(zhuǎn)損益

東老師解答

2022-01-04 10:40

如果你是自動具體的話就可以。

如果有利潤是需要按規(guī)定預(yù)繳所得稅的

2016-02-03 09:56:43

你好，減免的增值稅應(yīng)計入營業(yè)外收入，從而計入利潤總額，因此，應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額，計算企業(yè)所得稅。

2019-04-13 04:41:49

你好小規(guī)模是月銷售額不到10萬，季度不到30萬免增值稅所得稅不免

2019-11-03 10:37:52

需要交所得稅，因為減免的增值稅計入了營業(yè)外收入

2019-01-10 11:30:42

您好，關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知財稅[2015]99號各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局：　　為進(jìn)一步發(fā)揮小型微利企業(yè)在推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)社會就業(yè)等方面的積極作用，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)就小型微利企業(yè)所得稅政策通知如下：　　一、自2015年10月1日起至2017年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額在20萬元到30萬元（含30萬元）之間的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。　　前款所稱小型微利企業(yè)，是指符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例規(guī)定的小型微利企業(yè)。　　二、為做好小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的銜接，進(jìn)一步便利核算，對本通知規(guī)定的小型微利企業(yè)，其2015年10月1日至2015年12月31日間的所得，按照2015年10月1日后的經(jīng)營月份數(shù)占其2015年度經(jīng)營月份數(shù)的比例計算。　　三、《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2015〕34號）繼續(xù)執(zhí)行。　　四、各級財政、稅務(wù)部門要嚴(yán)格按照本通知的規(guī)定，做好小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的宣傳輔導(dǎo)工作，確保優(yōu)惠政策落實到位。　　財政部??? 國家稅務(wù)總局　　2015年9月2日

2016-12-05 22:08:17

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