APP下載
塵埃落定
于2022-01-04 09:27 發布 ??1979次瀏覽
venus老師
職稱: 中級會計師
2022-01-04 09:29
企業發生的職員教育費用支出,未超過工資薪金總額2.5%的部分,準予扣除;超過部分,準予在此后的納稅年度結轉扣除。
塵埃落定 追問
2022-01-04 09:49
意思是企業虧損也要做遞延所得稅資產?我指的是會計帳面要不要做 借遞延所得稅資產,貸所得稅費用這個科目
venus老師 解答
2022-01-04 09:57
你好這個不需要 做的,同學
微信里點“發現”,掃一下
二維碼便可將本文分享至朋友圈。
職工教育經費 形成遞延所得稅資產還是負債呀
答: 你好 形成的是遞延所得稅資產
職工教育經費, 需要確認遞延所得稅資產嗎
答: 你好,學員 職工教育經費會產生遞延所得稅資產
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
請問企業虧損,年終匯算清繳時職工教育經費這些可抵扣或者應納稅的需要做遞延所得稅資產和遞延所得稅負債會計憑證嗎?
答: 企業發生的職員教育費用支出,未超過工資薪金總額2.5%的部分,準予扣除;超過部分,準予在此后的納稅年度結轉扣除。
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產,為啥不是延所得稅資產減遞延所得稅負債?這是啥道理?
討論
遞延所得稅費用,遞延所得稅資產,遞延所得稅負債什么關系?
請問老師怎么理解暫時性差異和永久性差異,是不是只有暫時差異才會出現遞延所得稅問題。遞延所得稅資產說各種減值,超過稅法標準可結轉以后年度扣除的時間差異。職工教育經費,可稅前彌補的虧損。如何理解?
所得稅費用=當期所得稅+(遞延所得稅負債期末-遞延所得稅期初)-(遞延所得稅資產期末-遞延所得是資產期初)
我想請教下:遞延所得稅資產是用年初數減去年末數嗎?遞延所得稅負債是用年末數減去年初數嗎?遞延所得稅是用遞延負債減去遞延資產嗎?
venus老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
★ 4.98 解題: 51025 個
應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)
塵埃落定 追問
2022-01-04 09:49
venus老師 解答
2022-01-04 09:57