木榆 追問

2017-02-27 19:07

具體的這筆業(yè)務(wù)的分錄應(yīng)該怎么做幫教下么 比如這個月有筆業(yè)務(wù)貸款給C公司500W 元，其中我司資金100W A公司資金400W，本月C公司支付第一期貸款利息共20W，打給了A公司，其中有我司利息5W，A公司利息15W，A公司將我司的3W轉(zhuǎn)賬給了我司 剩下的2W待項(xiàng)目結(jié)束后再轉(zhuǎn)賬給我司  謝謝老師！ 
、

木榆 追問

2017-02-27 19:30

不過如果說我想把這個項(xiàng)目的第一期收入20w都體現(xiàn)為我司的營業(yè)收入的話 應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理好呢？ 我的思路是 20萬作為營業(yè)收入  然后A公司的15萬利息作為利息成本  這樣行不？

王雁鳴老師 解答

2017-02-27 18:42

設(shè)置委托貸款科目，和利息收入科目。利潤表里把利息收入記入營業(yè)收入項(xiàng)目即可。

王雁鳴老師 解答

2017-02-27 19:01

是的。

王雁鳴老師 解答

2017-02-27 19:11

支出本金時，借：委托貸款，100萬元，貸；銀行存款，100萬元。收到A公司轉(zhuǎn)的3萬元利息時，借：銀行存款，3萬元，貸：利息收入，3萬元減去稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，3萬元乘以增值稅率/（1+增值稅率）。

王雁鳴老師 解答

2017-02-27 19:32

這樣不行的。A公司的15萬元與貴公司沒什么關(guān)系啊。