～～斌 追問

2017-02-27 18:40

現在根據財會〔2016〕22號文，其余額要轉到應交稅費下的哪個科目？

～～斌 追問

2017-02-27 18:42

需要轉嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-02-27 17:52

應交稅費一一應交增值稅，期末余額（進項留抵），年初手工賬轉軟件建賬時，還是記入這個科目。

王雁鳴老師 解答

2017-02-27 18:40

如果是應交增值稅的借方減去貸方后的余額，那么應該按進項稅額結轉到下年即可。

王雁鳴老師 解答

2017-02-27 18:45

如果上年底結轉了，就結轉了，如果上年底沒有結轉，就按原科目余額結轉過來，等今年1月或者2月底再結轉。現在根據財會〔2016〕22號文，其余額要轉到應交稅費-未交增值稅科目里。