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送心意

庾老師

職稱中級會計師,稅務師,初級會計師

2021-12-31 17:21

答案:B,C
解析:
小規模納稅人本季發生的全部銷售額超過30萬元,但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過30萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額,可享受小規模納稅人免稅政策,銷售不動產部分應照章納稅。
應納增值稅=(200-158)/(1+5%)×5%=2(萬元)
應納城建稅=2×7%=0.14(萬元)
應納兩個附加=2×(3%+2%)=0.1(萬元)

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-31 17:35

其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額,可享受小規模納稅人免稅政策,銷售不動產部分應照章納稅。
應納增值稅=(200-158)/(1+5%)×5%=2(萬元)

這里沒懂,銷售不動產部分應照章納稅為啥是(200-158)納稅呢?

庾老師 解答

2021-12-31 17:37

增值稅需要計算增值部分繳納增值稅,200-158就是他的增值額

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-31 17:57

相當于就是不動產銷售差額征稅對嗎?

庾老師 解答

2021-12-31 17:58

是的,可以這么理解的

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答案:B,C 解析: 小規模納稅人本季發生的全部銷售額超過30萬元,但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過30萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額,可享受小規模納稅人免稅政策,銷售不動產部分應照章納稅。 應納增值稅=(200-158)/(1%2B5%)×5%=2(萬元) 應納城建稅=2×7%=0.14(萬元) 應納兩個附加=2×(3%%2B2%)=0.1(萬元)
2021-12-31 17:21:00
您好? 稍等 計算過程如下
2021-12-29 10:51:14
您好? 計算過程如下 答案為當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額=當期主營業務成本×農產品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=180000*0.6/(1%2B13%)*0.13=12424.78
2021-12-29 10:46:04
1、償債能力:利息保障倍數=(1275+425+778)/778=3.185 盈利能力:凈資產收益率=1275/[(8440+7000)/2]*100%=16.52% 利息保障倍數3.18倍表示公司短期償債能力較強,凈資產收益率16.52%表示股東投入一塊錢能否賺取0.1652的凈利潤。 2、銷售凈利率=凈利潤/營業收入=1275/23800=0.054 總資產周轉率=營業收入/總資產平均余額=23800/(12652+9660)/2=2.13
2019-12-02 16:11:45
稍后奉上解題過程
2019-11-27 16:56:36
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