虛擬的蝸牛 追問

2021-12-31 10:47

總公司是一般納稅人，分公司是小規模納稅人，北京這邊的費用可不可總公司付款，然后直接開總公司的發票？

老馬識途 解答

2021-12-31 10:54

當然可以，分公司本來就不具備法人資格，虧損最終也要合并到總公司計算企業所得稅的

虛擬的蝸牛 追問

2021-12-31 11:18

那分公司還用單獨做賬嗎？分公司稅務系統里有增值稅和企業所得稅，增值稅一直是0，企業所得稅也是0申報嗎？

老馬識途 解答

2021-12-31 11:27

當年的企業所得稅可以是零，第二年會有一個分攤，就是按收入、資產、職工工資、三項來分攤

虛擬的蝸牛 追問

2021-12-31 11:32

這個分攤比例是公司自己決定的嗎？

老馬識途 解答

2021-12-31 11:35

不是  稅局有固定的權重30%  30%  40%  這個稅局分攤的時候已經固定了

虛擬的蝸牛 追問

2021-12-31 12:30

分公司的賬套里，是不是只記個往來，工資，社保和公積金就行？季度的時候把財務報表發給總公司？

老馬識途 解答

2021-12-31 12:32

那不是 你分公司可以資產、收入、工資，全部不計，那就不用分攤了

虛擬的蝸牛 追問

2021-12-31 13:02

那在北京這邊的工資個稅，社保和公積金怎么處理啊？讓總公司一起入賬？

虛擬的蝸牛 追問

2021-12-31 13:03

那總公司還得給分公司打款，這一步怎么辦？

虛擬的蝸牛 追問

2021-12-31 13:04

其實我是不懂我們分公司這邊該全套的如何處理

老馬識途 解答

2021-12-31 13:46

分公司可以不做收入，沒有資產，沒有工資，這樣就不需要分攤所得稅，全部零申報